渭南市财政局
（2020年8月31日）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，现向市五届人大常委会第三十七次会议报告2019年财政决算（草案）、2020年1-7月份财政预算执行情况和新增政府债券收支安排预算调整方案（草案）。请予审议。
一、2019年全市及市级财政收支决算情况
（一）全市一般公共预算收支决算情况
2019年，全市地方一般公共预算收入860,083万元，完成调整预算的101.19%，下降5.39%。
2019年初，经市五届人大五次会议审议通过的全市一般公共预算支出3,416,092万元，加上预算执行中上级补助收入、政府一般债券转贷收入、调入资金等，全市支出调整预算为4,806,075万元。全市一般公共预算支出4,673,138万元，完成调整预算的97.23%，增长4.78%。
2019年全市收支平衡情况是：
全市地方一般公共预算收入860,083万元，加上上级补助收入3,390,476万元、政府一般债券转贷收入331,408万元、上年结余197,021万元、动用预算稳定调节基金32,861万元、调入资金343,717万元，收入总计5,155,566万元。
全市一般公共预算支出4,673,138万元，加上上解上级支出131,739万元、补充预算稳定调节基金15,895万元、政府一般债务还本支出201,823万元等，支出总计5,022,629万元。
收支相抵，累计结余132,937万元，全部为结转下年支出，全市一般公共预算收支实现平衡。
（二）市级一般公共预算收支决算情况
2019年，市级地方一般公共预算收入203,558万元（含高新区、经开区、卤阳湖开发区，下同）,完成调整预算的101.67%，增长1.57%。
2019年初，经市五届人大五次会议批准的市级一般公共预算支出539,050万元，加上预算执行中上级补助收入，减去补助县市区支出等，市级支出调整预算为816,357万元。市级一般公共预算支出720,503万元，完成调整预算的88.26%，增长12.25%。
2019年市级收支平衡情况是：
市级地方一般公共预算收入203,558万元，加上上级补助收入2,533,621万元、县市区上解收入89,971万元、政府一般债券转贷收入331,408万元、上年结余157,979万元、动用预算稳定调节基金25,497万元、调入资金58,200万元，收入总计3,400,234万元。
市级一般公共预算支出720,503万元，加上上解上级支出58,309万元、补助县市区支出2,236,069万元、转贷县市区政府一般债券支出241,717万元、补充预算稳定调节基金10,647万元、政府一般债务还本支出37,127万元等，支出总计3,304,380万元。
收支相抵，累计结余95,854万元，全部为结转下年支出，市级一般公共预算收支实现平衡。
2019年，市级年初预算安排预备费6,000万元，主要用于防汛、地质灾害、扫黑除恶、安保维稳、猪肉和蔬菜储备等应急支出。
2019年，市级行政事业单位“三公”经费支出5,001万元，与上年基本持平。其中，因公出国（境）费105万元，减少68万元，下降39.31%；公务用车购置及运行维护费4,124万元（其中：公务用车购置622万元，公务用车运行维护3,502万元），增加159万元，增长4.01%,主要是更新执法执勤车辆；公务接待费772万元，减少87万元，下降10.13%。
2019年，市级预算稳定调节基金年初余额为25,965万元，减去预算安排使用的25,497万元，加上年底补充的10,647万元，年末余额为11,115万元。
（三）全市及市级政府性基金收支决算情况
2019年，全市政府性基金收入997,449万元，完成年预算的142.47%，加上上级补助收入、上年结余、政府专项债券转贷收入等405,807万元，收入总计1,403,256万元。全市政府性基金支出930,778万元，完成调整预算的84.59%，加上调出资金、政府专项债务还本支出等302,975万元，支出总计1,233,753万元。收支相抵，结余169,503万元，结转下年使用。
2019年，市级政府性基金收入454,641万元，完成年预算的120.88%，加上上级补助收入、上年结余、政府专项债券转贷收入等349,556万元，收入总计804,197万元。市级政府性基金支出409,664万元，完成调整预算的82.65%，加上补助县市区支出37,817万元、转贷县市区政府专项债券188,800万元、政府专项债务还本支出34,885万元、调出资金47,042万元，支出总计718,208万元。收支相抵，结余85,989万元，结转下年使用。
（四）市级国有资本经营预算收支决算情况
2019年，市级国有资本经营收入821万元，完成年预算的134.59%,加上上级补助收入2,901万元，收入总计3,722万元。市级国有资本经营支出460万元，加上补助县市区1,712万元，调出资金150万元，支出总计2,322万元。收支相抵，结余1,400万元，结转下年使用。
（五）全市社会保险基金收支决算情况
2019年，全市社会保险基金收入1,057,938万元，完成年预算的112.77%，加上上年结余552,632万元，收入总计1,610,570万元。全市社会保险基金支出998,995万元，完成年预算的113.8%。收支相抵，年末滚存结余611,575万元。
（六）转移支付安排使用情况
2019年，中省下达我市转移支付资金2,469,333万元（不含由省财政厅下达省管县、韩城市部分，下同）。其中: 一般性转移支付2,036,917万元，专项转移支付432,416万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付688,379万元，资源枯竭城市转移支付18,657万元，重点生态功能区转移支付2,542万元。
市级下达县市区转移支付资金2,201,988万元。其中:一般性转移支付1,809,665万元，专项转移支付392,323万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付608,360万元，资源枯竭城市转移支付18,657万元，重点生态功能区转移支付2,542万元。
（七）全市及市级举借政府债务有关情况
2019年，省财政厅转贷我市新增地方政府债券（不含外债转贷）324,278万元（不含韩城市，下同），其中：一般债券128,678万元，市级使用52,791万元，转贷县市区75,887万元，主要用于脱贫攻坚、基础设施建设等；专项债券195,600万元，市级使用49,000万元，转贷县市区146,600万元，主要用于收费公路、棚户区改造、土地储备、公立医院建设等。
2019年，省转贷我市再融资政府债券218,300万元，其中：一般债券168,800万元，市级使用36,900万元，转贷县市区131,900万元；专项债券49,500万元，市级使用27,300万元，转贷县市区22,200万元。再融资债券全部用于偿还到期政府债券本金。
全市各级财政偿还政府债务本金228,435万元，其中:偿还一般债务169,623万元，专项债务58,812万元。
截至2019年底，全市政府债务余额3,276,229万元，其中：一般债务1,903,663万元，专项债务1,372,566万元，控制在省下达限额之内（全市总限额3,495,295万元，其中：一般债务限额2,061,704万元，专项债务限额1,433,591万元）。市级政府债务余额1,322,250万元，其中：一般债务485,486万元，专项债务836,764万元，也控制在市级限额之内（市级限额1,451,656万元，其中：一般债务限额577,006万元，专项债务限额874,650 万元）。
2019年，全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下，认真贯彻执行市五届人大五次会议及人大常委会的有关决议，全面落实减税降费政策，坚持“能减就减、顶格减免”，政策力度超出预期；积极筹措资金，加大财政投入力度，支持“三大攻坚战”扎实推进；用好各项财税扶持政策，持续优化财税营商环境，创新财政投入方式，助推经济高质量发展；坚持“三保”优先，大力压减一般性支出，调整优化支出结构，着力保障和改善民生；健全完善制度，预算绩效管理、专项资金管理和事权与支出责任划分等改革不断深化。与此同时，财政运行还存在一些问题，主要是：受多重因素影响，财政收入增长难度加大；部分县市区“三保”与化解政府债务等叠加，财政支出压力非常大；预算绩效管理还处于起步阶段，广度和深度不足；债务风险总体可控，但一些县市区仍需重点关注。对此，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。
二、2020年1-7月份财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1-7月份，全市地方一般公共预算收入455,969万元，完成年预算的50.99%，下降22.11％。全市一般公共预算支出2,658,279万元，完成调整预算的55.73%，下降7.86%。全市收支下降主要是受疫情、经济下行及持续减税降费等因素影响。市级地方一般公共预算收入129,427万元，完成年预算的61.49%，下降12.76%。市级一般公共预算支出373,292万元，完成调整预算的44.31%，增长21.26%。
（二）政府性基金预算执行情况
全市政府性基金预算收入492,739万元，完成年预算的71.09%，增长27.82%，主要是部分县市区国有土地出让收入增加较多；全市政府性基金预算支出455,160万元，完成调整预算的59.3%,增长39.9%，主要是抗疫特别国债支出及国有土地出让收入安排的支出增加。市级政府性基金预算收入153,666万元，完成年预算的40.21%，下降10.25%；市级政府性基金预算支出139,970万元，完成调整预算的46.97%，增长26.68%。
（三）国有资本经营预算执行情况
市级国有资本经营预算收入379万元，完成年预算的54.99%；市级国有资本经营预算支出265万元，完成年预算的54.86%。
（四）社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金收入495,417万元，完成年预算的50.45%。全市社会保险基金支出444,544万元，完成年预算的47.16%。
（五）中央直达资金情况
今年为应对新冠疫情、经济下行对经济社会发展的影响，中央财政对地方安排转移支付，直达市县支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务。中省下达我市特殊转移支付16.5亿元，统筹用于保障基本民生、工资发放和机构运转支出，落实“六稳”“六保”任务；下达抗疫特别国债18.2亿元，重点用于公共卫生、重大疫情防控体系等基础设施建设和抗疫相关支出。
（六）财政预算执行的主要特点和财政主要工作
----全力支持疫情防控和复工复产。为应对新冠疫情冲击，全市各级财政部门按照中省及市委、市政府统一部署，迅速动员，建立疫情防控资金应急保障机制，加大保障力度，加快资金拨付，开通疫情防控资金拨付和防控物资设备政府采购“绿色通道”，全面落实疫情防控、医疗保险待遇等政策措施。同时，用足用好支持复工复产和促进经济发展各项财税政策措施，最大限度帮助企业争取资金，加快涉企资金拨付，有序推进企业复工复产，努力缓解企业困难。1-7月份，全市累计下达疫情防控资金1.92亿元、复工复产资金2.4亿元，有力支持了疫情防控和复工复产。
----全面落实“六稳”“六保”任务。一是认真落实减税降费政策，加大政策宣传力度，聚焦政策实施效果，开展调研和检查，促进政策落实落地。1-6月，全市累计新增减税降费9.99亿元，进一步减轻企业负担，缓解企业困难，稳定市场预期。二是坚持就业优先政策，落实中省新一轮稳就业措施，加大援企稳岗力度，累计发放稳岗返还资金3,634万元，486户企业享受政策红利；下达就业补助资金1.89亿元，重点扶持大学毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业。三是切实保障困难群众生活,优先保障基本民生，及时启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，扩大保障范围，为45.6万人发放价格临时补贴2.9亿元。下达各类社会保障资金20.8亿元，保障特困对象、低保人员、残疾人、孤儿等各类社保群体基本生活费按时足额发放。四是拨付下达产粮大县奖励资金5,387万元，用于安排粮食发展、农业灾后恢复等项目建设，缓解产粮油大县的财政困难，保障粮食安全。
----支持打好“三大攻坚战”。防范和化解重大风险方面。加强政府债务动态监控，定期开展风险评估，及时通报和预警，夯实县市区主体责任。严格落实债务化解计划，积极采取措施，统筹各类资金资产偿还债务，逐步降低债务风险。精准脱贫方面。持续增加扶贫投入，累计下达各类扶贫资金11.96亿元，整合各类涉农资金14.61亿元，支持贫困地区产业发展和基础设施建设。扎实开展扶贫资金“五排查五确保”百日冲刺行动，确保资金规范、高效、安全运行。污染防治方面。筹措拨付资金6.01亿元，支持冬季清洁取暖改造、秦岭生态环境保护、污染防治和高排放老旧机动车淘汰更新工作顺利开展。
----着力保障基层运转。今年以来，市县保基本民生、保工资、保运转面临前所未有的压力。一是坚决落实中省市关于三保“两个优先”和政府过“紧日子”的要求，坚持厉行节约，从严从紧编制预算，大力压减非刚性、非重点支出和公用经费，节省的资金统筹用于“三保”等重点领域。二是建立县市区“三保”预算执行和库款监控机制，实行“定期报告+重点关注”，制定应急预案，及时预警提示，防范“三保”风险。三是加大存量资金盘活力度，对结余结转、沉淀闲置资金，及时收回统筹使用，加强一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹衔接，努力增加可用财力。四是及时下达特殊转移支付等直达资金，弥补县市区“三保”等刚性支出缺口，保障基层财政平稳运行。
----持续深化财政改革。强化预算绩效导向，扩大绩效目标编报范围，市级部门专项业务经费绩效目标实现全覆盖，并随同部门预算一并批复、公开。开展预算绩效指标库建设试点，指导部门规范设置评价指标，初步形成了六个指标集，着力构建分行业、分领域、分层次的绩效指标体系。严格执行预算公开“四统一”的要求，进一步完善预算公开模板，加强公开内容审核，市县部门预算公开更加规范、透明。调整理顺镇（街道）财政管理体制，完善制度，强化管理，提高镇（街道）财政管理水平。制定政府向人大报告国有资产情况实施方案，明确报告重点，建立健全国有资产管理情况报告工作机制。
（七）财政预算执行中存在的主要问题
客观分析，当前财政预算执行中面临的困难和问题仍十分突出，主要表现在以下几个方面：
一是完成全年收入目标任务难度较大。1-7月份，除韩城市外，各县市区地方财政收入完成好于预期，大部分都超过了预算序时进度，个别县市区较上年同期还有所增长,全市收入降幅在一季度逐月扩大后出现趋稳、收窄态势。但从目前走势看，收窄趋势还不明显，特别是韩城市收入短收较多，短三个多月的序时进度，加之后几个月影响收入的不确定性因素较多，预计完成全年收入目标任务难度较大。
二是政府债务风险不容忽视。各县市区采取有效措施，多方筹集资金，积极化解存量债务，债务风险总体可控。但随着偿债进入高峰期,部分县市区债务还本付息压力较大，债务风险依然较高，需引起关注。
三是财政支出压力巨大。今年以来，全市地方财政收入减收明显。同时，各个领域的支出刚性依然较强，市县财政为防控疫情和推动复工复产投入大量资金；扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，资金需求较大；支持打赢“三大攻坚战”,推进常态化疫情防控和社会生产生活秩序全面恢复，落实中省及市委、市政府重大决策部署等，需要加大保障力度；各级财政保基本民生、保工资、保运转等支出压力巨大，财政收支平衡的难度进一步加大。
（八）后几个月重点工作安排
我们将认真贯彻市委、市政府决策部署，充分发挥财政职能作用，落实积极财政政策，采取有效措施，加大工作力度，全力支持经济社会高质量发展，努力完成全年目标任务。重点做好以下五个方面的工作：
一是不折不扣落实减税降费政策。继续落实落细各项减税降费政策, 持续开展政策宣传和解读，着力提高政策知晓度，帮助企业用足用好政策。密切关注政策实施效果，加强分析研判，不断完善政策举措，确保减税降费落地见效。同时，坚持依法依规组织收入，强化税收保障，做好挖潜堵漏，促进应收尽收、足额入库。
二是支持做好“六稳”“六保”工作。加大援企稳岗力度，扩大失业保险保障范围，统筹用好各类就业补助资金，多渠道促进就业创业。积极落实支持复工复产各项政策，加大财政投入，加快资金拨付进度，全力支持企业发展。管好用好特殊转移支付、抗疫特别国债等直达资金，加强日常监督和重点监控，确保直接惠企利民。落实创业担保贷款贴息、信贷风险补偿等政策，完善政府性融资担保体系建设，促进金融机构更好服务“三农”和小微企业，稳定市场主体。全面落实教育、医疗等民生政策，强化民生兜底，积极筹措资金，确保困难群体、优抚对象等待遇按时足额兑付。
三是支持打赢“三大攻坚战”。健全地方政府债务常态化监控机制，强化风险预警，及时发现和处置潜在风险。严格落实债务化解计划，稳妥化解存量债务，逐步降低政府债务风险。认真执行政府举债融资负面清单，强化监督问责，有效遏制债务增量。围绕“两不愁三保障”，深入推进涉农资金整合，扎实做好资金筹集和监管工作，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，支持巩固拓展脱贫攻坚成果。加大财政投入力度,促进生态环境保护及大气污染防治项目加快实施，支持秦岭生态环境保护、高排放老旧机动车淘汰等。积极争取黄河流域生态保护和高质量发展有关政策项目资金。
四是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”优先顺序，落实支出预算审核和执行监控机制，加大重点监测和摸排力度，坚决兜牢“三保”底线。坚持政府过“紧日子”，进一步压减因公出国（境）、会议、培训等一般性支出，节省资金保障重点支出。加强支出管理，硬化预算刚性约束，除疫情防控、应急救灾和中省市重大决策部署等事项外，一律不追加预算。加大资金资产盘活力度，多渠道增加可用财力，弥补支出缺口。密切关注中省政策动向、资金投向，扎实做好各项基础工作，加强汇报对接，努力争取各类补助资金持续增加，确保实现财政收支平衡。
五是加快推进财政重点改革。全面实施预算绩效管理，重点推进专项资金绩效评价，注重评价结果应用，提高财政资金管理使用效益。按照中省统一部署，做好省上改革政策承接工作，稳步推进市以下财政事权与支出责任划分改革。认真总结经验，加强调研对接，科学编制财政“十四五”规划。深入推进陕西财政云建设，加快核心业务推广应用，全面提升财政信息化支撑能力。扎实做好人大预算联网监督、向人大报告国有资产管理情况、政府采购管理等改革工作。
三、2020年新增政府债券收支安排预算调整方案
（一）新增政府债券限额
2020年，省财政厅下达我市新增地方政府债务限额562,228万元（不含韩城市，下同），其中：一般债券154,828万元，专项债券407,400万元。剔除外债转贷限额24,250万元后，我市实际可安排新增地方政府债券537,978万元，其中：一般债券130,578万元，专项债券407,400万元；分配市级187,047万元，转贷县市区350,931万元。新增债券资金省财政厅已直接分配到县级。
1、市级新增一般债券资金安排意见
分配市级一般债券66,289万元，具体用于以下方面：
（1）地质灾害防治及农村饮水工程800万元；
（2）公共安全视频监视联网及消防基地物资储备库建设1,800万元；
（3）生态环境保护及大气污染治理17,000万元；
（4）中心城市基础设施建设34,369万元，主要用于今年实施的城市规划建设管理“三覆盖、四清零、五提升”工程：①城市公共基础设施及市容市貌提升改造14,369万元；②城市道路建设及双修工程13,000万元；③水污染及城区内涝点综合治理7,000万元；
（5）经开区垃圾中转站项目7,320万元；
（6）高新区崇业路南延建设项目3,500万元；
（7）卤阳湖实验小学建设及城市供水项目1,500万元。
2、市级新增专项债券资金安排意见
分配市级专项债券120,758万元，具体用于以下方面：
（1）310国道华阴至渭南一级公路改扩建项目19,000万元；
（2）渭南职业技术学院新校区扩建项目4,000万元；
（3）西安至延安高速铁路项目配套出资3,500万元；
（4）高新区汽车产业园一期厂房及配套设施项目20,000万元；
（5）高新区白杨医院建设及张西小区棚户区改造项目24,058万元；
（6）高新区自来水厂水质改造及东区污水处理厂等项目25,400万元；
（7）经开区东区城市棚户区改造（二期）等项目20,300万元；
（8）卤阳湖开发区6万吨污水处理厂一期等项目4,500万元。
3、分配县市区新增政府债券资金情况
省财政厅分配县市区新增债券资金中，一般债券64,289万元，专项债券286,642万元，共计350,931万元。具体分配如下：临渭区65,926万元，华州区13,160万元，华阴市30,373万元，潼关县2,587万元，大荔县13,566万元，蒲城县82,326万元，澄城县8,197万元，白水县22,482万元，合阳县56,586万元，富平县55,728万元。
（二）预算调整情况
按照《预算法》规定，建议在渭南市五届人大第六次会议审议通过的2020年财政预算草案的基础上，分别调整市级一般公共预算和政府性基金预算。
1、市级一般公共预算调整情况
根据《地方政府一般债券预算管理办法》，2020年市级一般公共预算收入增加154,828万元，列“债务转贷收入”科目；市级一般公共预算支出增加154,828万元（含外债转贷24,250万元），分别在“一般公共服务支出”科目中列支1,000万元，在“教育支出”科目中列支700万元，在“节能环保支出”科目中列支22,320万元，在“城乡社区支出”科目中列支38,669万元，在“农林水支出”科目中列支16,445万元，在“自然资源海洋气象等支出”科目中列支2,000万元，在“灾害防治及应急管理支出”科目中列支1,200万元；转贷县市区72,494万元，在市级“债务转贷支出”科目中反映。
2、市级政府性基金预算调整情况
根据《地方政府专项债券预算管理办法》，2020年市级政府性基金预算收入增加407,400万元，列“债务转贷收入”科目；市级政府性基金预算支出增加407,400万元，在“城乡社区支出”科目中列支40,558万元，在“交通运输支出”科目中列支22,500万元，在“其他支出”科目中列支57,700万元；转贷县市区286,642万元，在市级“债务转贷支出”科目中反映。
（三）切实发挥债券资金作用
为了切实发挥政府债券资金支持“六稳”“六保”工作的积极作用，我们将认真做好以下工作：一是加强协调配合，强化债券项目储备、审核，确保债券项目质量，力争更多的债券项目纳入中省支持范围。二是加快债券资金拨付使用，督促加快项目建设进度，尽早形成实物工作量，充分发挥债券资金稳投资、扩内需、惠民生、补短板的作用。三是加强资金监管，统筹安排财力，做好政府债券的还本付息工作，确保不发生债务风险。
